Het regeerakkoord voor de komende jaren werd door de Belgische regering voorgesteld. Op het eerste gezicht lijkt er weinig spectaculairs aan, maar wie wat dieper kijkt, merkt toch enkele belangrijke verschuivingen. Vooral op het vlak van pensioenopbouw, sparen en beleggen veranderen er dingen die mogelijk een impact hebben op uw portemonnee.

In deze blog nemen we samen door wat er wijzigt, wat voorlopig hetzelfde blijft, en vooral: wat u nú al kunt doen om fiscaal zo goed mogelijk te blijven scoren.

Fiscaal sparen: het voordeel blijft, maar wordt in stilte uitgehold

Wie al langer aan pensioensparen of langetermijnsparen doet, zal opgelucht zijn te horen dat de fiscale aftrek zelf behouden blijft. Althans voorlopig. U krijgt nog steeds een belastingvermindering op stortingen in een pensioenspaarverzekering of langetermijnspaarcontract. Alleen … er zit een addertje onder het gras.

De regering heeft in het regeerakkoord opgenomen om een zogenaamde indexsprong door te voeren. In mensentaal: het bedrag dat u mag inbrengen om belastingvoordeel te genieten, stijgt niét mee met de inflatie. Terwijl alles duurder wordt, blijft het fiscale plafond dus gewoon staan waar het stond.

Dat lijkt misschien een detail, maar als u vandaag €2.450 stort en volgend jaar opnieuw, krijgt u daar in verhouding minder belastingvoordeel voor terug. U spaart nog steeds, ja. Maar de ‘fiscale winst’ wordt stilaan kleiner. En dat kan op lange termijn stevig aantikken.

Zelfstandigen: iets meer ruimte om te sparen via VAPZ

Voor zelfstandigen is er iets meer ruimte om te sparen via het VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen). De maximale premie stijgt vanaf 2026 lichtjes: van 8,17% naar 8,5% van het referentie-inkomen. Wie een sociaal VAPZ heeft, mag tot 9,77% inbrengen.

Dat betekent in principe: meer sparen met belastingvoordeel. Maar ook hier geldt dat het bedrag waarop dat voordeel berekend wordt, niet geïndexeerd wordt. Wat u wint aan de ene kant, dreigt u dus deels te verliezen aan de andere.

Een opvallende wijziging in het akkoord is ook dat de regering nadenkt over een verplichte pensioenverzekering voor zelfstandigen zonder vennootschap. De details zijn nog niet uitgewerkt, maar het zou gaan om een basispensioen met beperkte keuzevrijheid. Of dat positief of negatief is? Dat hangt af van uw situatie en van hoeveel vrijheid u zelf wenst in uw pensioenplanning.

Meer belasting op grote pensioenkapitalen?

Er is nog geen officiële wetswijziging, maar in de teksten van het regeerakkoord wordt wel degelijk gesproken over een herziening van de fiscaliteit op pensioenen. In de praktijk zou het kunnen dat hogere aanvullende pensioenen in de toekomst zwaarder belast worden.

Vandaag betaalt u op een pensioenkapitaal boven de €150.000 een solidariteitsbijdrage van 2%. In sommige voorstellen wordt die verhoogd naar 4%. Dat lijkt misschien niet veel, maar op een kapitaal van €200.000 betekent dat toch een extra belasting van €4.000.

Of en wanneer deze maatregel er effectief komt, is nog niet zeker. Maar wie een aanzienlijk pensioenkapitaal heeft opgebouwd, doet er goed aan om nu al te bekijken of een gespreide uitkering of een ander opnamemoment voordeliger kan zijn.

Beleggingen: waakzaamheid is geboden

Een ander aandachtspunt binnen dit regeerakkoord is de geplande hervorming van de beurstaks. Er zijn vandaag drie tarieven (0,12%, 0,35% en 1,32%), afhankelijk van het type belegging. De regering wil die tarieven herbekijken en vereenvoudigen. Wat dat precies betekent voor u, is nog onduidelijk.

Eén ding is wel duidelijk: de overheid wil het fiscale speelveld tussen binnen- en buitenlandse fondsen gelijktrekken. Als u vandaag belegt via een buitenlandse aanbieder, betaalt u soms minder taks. Dat verschil zou kunnen verdwijnen. Of u daardoor meer betaalt? Dat hangt van uw portefeuille af.

Voor tak 23–verzekeringen (beleggingsverzekeringen gekoppeld aan fondsen) is er voorlopig nog geen concrete maatregel. Maar er wordt gefluisterd dat ook hier een meerwaardebelasting in de maak is. Niet op papieren winst, wel op gerealiseerde winst. Denk aan een tak 23-polis die u afkoopt met winst. Daar zou in de toekomst mogelijk 10% belasting op geheven worden, al dan niet boven een vrijstelling van €10.000.

Het zou voor het eerst zijn dat België effectief meerwaarden op financiële producten belast. Oppassen geblazen dus.

Rechtsbijstandsverzekering: fiscaal voordeel afgeschaft, en wel meteen

Dit is een van de opvallendste beslissingen: het fiscale voordeel op rechtsbijstandsverzekeringen wordt afgeschaft vanaf 1 januari 2025. En dat met terugwerkende kracht.

Premies die u dit jaar al betaalde, komen dus niet meer in aanmerking voor belastingvermindering. Zelfs als u in 2024 nog een contract afsloot, maar de premie pas in januari 2025 betaalde, bent u het fiscale voordeel kwijt.

Voor producten fiscale rechtsbijstand, die net gebouwd zijn op dat voordeel, is dat een stevige streep door de rekening.

Wat betekent dit voor u?

• Hebt u zo’n polis? Dan is het zinvol om na te gaan of die nog past binnen uw situatie.
• Overweegt u een nieuwe rechtsbijstandspolis? Bespreek vooraf goed wat u nog mag verwachten.

Sociale correcties: vrouwen, studenten en starters

Op sociaal vlak spreekt dit regeerakkoord over enkele kleine, maar betekenisvolle correcties. Zo krijgen zwangere zelfstandigen voortaan twee kwartalen vrijstelling van sociale bijdragen. En dat zonder hun VAPZ-aftrek te verliezen.

Ook het startersstatuut voor studenten-zelfstandigen blijft behouden. Zij kunnen nog steeds ondernemen met beperkte sociale bijdragen zolang hun omzet binnen de grens blijft. Een goede zaak voor wie jong wil starten, zonder meteen financieel risico te lopen.

Rekening houdend met dit regeerakkoord, wat doet u best nu al?

We krijgen vaak de vraag: “Moet ik nu al iets doen, of wachten tot alles duidelijk is?” Het eerlijke antwoord: wachten is vaak duurder dan tijdig handelen.

Hier zijn enkele dingen die u vandaag al kunt overwegen:

• Hebt u een pensioenspaarverzekering of langetermijnsparen? Bekijk of een extra storting dit jaar nog fiscaal zinvol is.
• Bent u zelfstandige? Overweeg een verhoging van uw VAPZ–premie. Elke euro telt in uw voordeel.
• Verwacht u een aanvullend pensioenkapitaal boven €150.000? Laat een simulatie maken om de impact van een mogelijke belastingverhoging in kaart te brengen.
• Belegt u via een tak 23? Informeer u goed over de risico’s bij afkoop, zeker als er straks een meerwaardebelasting komt.
• Hebt u een rechtsbijstandsverzekering met fiscaal voordeel? Laat deze vóór 2026 herbekijken.

Conclusie over het regeerakkoord

De regering wil het fiscale landschap vereenvoudigen en eerlijker maken. Dat is op zich lovenswaardig. Maar in de praktijk betekent het vaak: minder voordeel voor wie vandaag goed gepland heeft.

Wacht daarom niet tot de maatregelen definitief zijn. Wie zich goed voorbereidt, kan zichzelf duizenden euro’s besparen in de komende jaren.

Wilt u zeker zijn dat uw verzekeringen en pensioenopbouw optimaal blijven? Neem contact op met uw verzekeringsadviseur en laat uw situatie tijdig analyseren. Zo blijft u financieel beschermd en voorkomt u onaangename verrassingen.