IPT: een gedetailleerde gids voor uw individuele pensioentoezegging

In een wereld waarin pensioenvoorzieningen steeds belangrijker worden voor werknemers en zelfstandige ondernemers, is het begrijpen van verschillende pensioenregelingen essentieel. Een van deze regelingen is de IPT of individuele pensioentoezegging, een interessante optie voor bedrijfsleiders. In dit uitgebreide blogartikel onderzoeken we wat IPT precies is, hoe u het berekent, of het nog steeds interessant is en welke belastingen van toepassing zijn op IPT.

Wat is een IPT?

De Individuele Pensioentoezegging (IPT) is een pensioenformule die u als bedrijfsleiders de mogelijkheid biedt om aanvullende pensioenopbouw te realiseren bovenop het wettelijke pensioen. IPT’s worden aangeboden door verzekeringsmaatschappijen en vormen een belangrijk onderdeel van de pensioenplanning voor zelfstandige professionals en bedrijfsdirecteuren die hun financiële toekomst willen veiligstellen.

Hoe berekent u de 80%-regel?

Het berekenen van een IPT is een complex proces dat rekening houdt met verschillende factoren. Zo spelen de leeftijd van de persoon, het gewenste pensioenbedrag, de duur van de premiebetalingen en het rendement op de investeringen een belangrijke rol. Over het algemeen kan het opbouwen van een aanzienlijk pensioenkapitaal via een IPT voordelig zijn op de lange termijn.

Blogartikel: 2de pijler om vastgoed te verwerven?

Om een IPT te berekenen, volgen verzekeringsmaatschappijen doorgaans een formule die gebaseerd is op de toekomstige pensioenbehoeften van de persoon en de gewenste pensioenleeftijd. Hierbij wordt ook rekening gehouden met de te betalen premies gedurende de looptijd van het contract. Als financieel adviseur zorgen wij voor uw gepersonaliseerde berekening die is afgestemd op uw individuele situatie en doelstellingen. Vraag meteen uw simulatie aan >

Het fiscaal voordeel wordt gelimiteerd door de bekende 80%-regel. Samenvattend betekent deze regel dat het wettelijk pensioen en de aanvullende bedrijfspensioenen samen niet meer mogen bedragen dan 80% van de laatste brutobezoldiging van de begunstigde tijdens zijn (of haar) actieve loopbaan. Het negeren van dit plafond brengt de aftrekbaarheid van de betaalde premies (gedeeltelijk) in het gedrang. Voor de eventueel bijkomende waarborg van arbeidsongeschiktheid geldt de 100%-regel.

Is een IPT nog interessant?

De interesse in IPT als aanvullend pensioeninstrument is de afgelopen jaren toegenomen, vooral omdat mensen zich bewust worden van de beperkingen van het wettelijke pensioenstelsel. IPT biedt verschillende voordelen, zoals fiscale voordelen en flexibiliteit bij de opbouw van pensioenkapitaal. Het kan vooral interessant zijn voor zelfstandige ondernemers en bedrijfsleiders met een hoger inkomen, omdat zij vaak meer financiële ruimte hebben om premies te betalen en te investeren in hun pensioen.

Blogartikel: IPT, het beste alternatief voor een loonsverhoging?

Een belangrijk aspect dat de aantrekkelijkheid van IPT bepaalt, is de fiscale behandeling. Bijdragen aan een IPT zijn doorgaans fiscaal aftrekbaar als beroepskost, waardoor het bruto belastbaar inkomen wordt verlaagd en men minder belastingen hoeft te betalen. Het belastingvoordeel is echter afhankelijk van de individuele situatie en kan variëren naargelang de geldende fiscale wetgeving.

Doordat de vennootschap de premies betaalt, zal de rechtspersoon ook deze premies 100% als beroepskost in aftrek mogen nemen binnen de vennootschapsbelasting. En ook al liggen de fiscale tarieven binnen de vennootschapsbelasting lager dan deze binnen de personenbelasting, toch blijft dit een zeer mooie bonus!

Wat is een backservice?

Wanneer u als bedrijfsleider uw IPT fiscaal wenst te optimaliseren, kan een backservice tot de mogelijkheden behoren. Deze fiscale ruimte kan op verschillende manier zijn gecreëerd. Mogelijk heeft u voordat u uw zelfstandige activiteit begon, een aantal jaar als loontrekkende gewerkt? Of misschien is uw loon als bedrijfsleider vandaag een stuk hoger ten opzichte van enkele jaren terug?

Rekening houdend met de 80%-regel kan de vennootschap m.a.w. via een backservice retroactief fiscaal aftrekbare bijdragen betalen. Binnen de berekeningen kan er maximaal tien jaar worden meegenomen.

Hoeveel belasting op een IPT?

Hoewel IPT een fiscaal aantrekkelijke optie kan zijn voor aanvullend pensioen, is het belangrijk op te merken dat het uiteindelijke kapitaal dat wordt uitbetaald bij pensionering onderhevig is aan belastingen. Het wordt beschouwd als een zogenaamde ’tweede pijler’ pensioen, wat betekent dat het belast wordt tegen een gunstiger tarief dan het reguliere inkomen.

De belastingregels kunnen echter variëren naargelang de specifieke wetgeving van het land waarin de IPT wordt opgebouwd en uitgekeerd. In sommige landen kan het kapitaal bijvoorbeeld onderworpen zijn aan een bevrijdende eindbelasting, terwijl in andere landen een periodieke belasting op de uitkeringen van toepassing kan zijn.

In België betaalt u een eindbelasting in functie van de leeftijd wanneer u uw wettelijk pensioen opneemt. Blijft u tot 65 jaar actief? Dan betaalt u de laagste eindbelasting van slechts 10%. Deze belasting wordt op einddatum afgehouden van het opgebouwde kapitaal (exclusief winstdeelname). Bijkomend wordt er ook gemeentebelasting aangerekend. De Riziv-bijdrage van 3,55% en de solidariteitsbijdrage van 0 tot 2% wordt afgehouden van het pensioenkapitaal inclusief de winstdeelname.

• Vanaf 60 jaar: 20% eindbelasting
• Vanaf 61 jaar: 18% eindbelasting
• Vanaf 62 jaar: 16,50% eindbelasting

Conclusie

IPT is een waardevolle aanvulling op het wettelijke pensioenstelsel. Het biedt u als bedrijfsleiders de mogelijkheid om een aanvullend pensioen op te opbouwen. Het is een complexe pensioenformule die rekening houdt met verschillende factoren bij de berekening van het pensioenkapitaal. Hoewel IPT nog steeds interessant kan zijn, hangt de aantrekkelijkheid ervan af van de individuele situatie en de geldende fiscale wetgeving.

Als u overweegt om een IPT op te zetten, is het essentieel om professioneel advies in te winnen van een financieel expert. Wij begeleiden u graag bij het maken van de juiste beslissingen voor uw pensioenplanning. Het opbouwen van een solide pensioenkapitaal via een IPT kan u helpen om een comfortabel en financieel zeker pensioen te genieten na een leven lang hard werken.